34. Odroczony podatek dochodowy
|
Stan na 31 grudnia 2022 |
Stan na 31 grudnia 2021 |
|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz praw do użytkowania aktywów | 1 918 | 1 858 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu ze sprzedaży produktów i usług | 684 | 432 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych | 220 | 297 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością praw majątkowych pochodzenia energii | 15 | 25 |
| pozostałe | 114 | 47 |
| Razem | 2 951 | 2 659 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz praw do użytkowania aktywów | 673 | 892 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów i zobowiązań finansowych | 505 | 547 |
| od rezerw bilansowych i rozliczeń międzyokresowych | 742 | 537 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzedaży produktów i usług | 667 | 367 |
| straty podatkowe | 104 | 16 |
| nieodpłatnie otrzymana infrastruktura energetyczna i otrzymane opłaty przyłączeniowe | 6 | 6 |
| pozostałe | 63 | 28 |
| Razem | 2 760 | 2 393 |
| Nierozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego | (337) | (352) |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego po odpisie | 2 423 | 2 041 |
| Po skompensowaniu sald na poziomie spółek z Grupy Kapitałowej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako: | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 672 | 123 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego | (1 200) | (741) |
Na dzień 31 grudnia 2022 roku aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego spółek, które począwszy od 2023 roku tworzą Podatkową Grupę Kapitałową, zostały skompensowane, gdyż spółki te będą składały od 2023 roku wspólną deklarację podatkową.
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy realizowalność aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W wyniku przeprowadzonej na dzień bilansowy oceny nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 337 mln PLN głównie w zakresie spółek z segmentu Wytwarzanie. Nierozpoznane aktywo na dzień
31 grudnia 2021 roku dotyczyło spółki z segmentu Wydobycie, nad którą Grupa utraciła kontrolę w dniu 31 grudnia 2022 roku.
Zmiana stanu zobowiązania i aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Rok zakończony 31 grudnia 2022 | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |
| Bilans otwarcia | 2 659 | 2 041 | 2 293 | 1 992 |
| Zmiana stanu: | ||||
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 249 | 418 | 295 | 87 |
| w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami | 36 | (16) | 71 | (38) |
| nabycie/(zbycie) jednostek zależnych oraz pozostałe zmiany | 7 | (20) | − | − |
| Bilans zamknięcia | 2 951 | 2 423 | 2 659 | 2 041 |