38. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje doliczone przez bank odsetki lub naliczone we własnym zakresie przez spółkę.
Niespłacone kredyty w rachunku bieżącym, stanowiące integralną część zarządzania środkami pieniężnymi dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych są zaliczane do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. W ramach sprawozdania z sytuacji finansowej kredyty tego rodzaju prezentowane są odpowiednio w zobowiązaniach z tytułu zadłużenia.
|
Stan na 31 grudnia 2022 |
Stan na 31 grudnia 2021 (dane przekształcone) |
|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 1 676 | 811 |
| Inne | 2 | 4 |
| Razem saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w tym: | 1 678 | 815 |
| środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: | 1 047 | 314 |
| zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. | 725 | 168 |
| środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) | 318 | 102 |
| rachunki bankowe związane z otrzymanymi dotacjami | 1 | 43 |
| Zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. | (725) | (168) |
| Cash pool | (37) | (24) |
| Różnice kursowe | 24 | − |
| Razem saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 940 | 623 |
Zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. stanowią przekazane środki w ramach depozytów transakcyjnych i zabezpieczających w związku z zawartymi przez spółki Grupy transakcjami na Towarowej Giełdzie Energii, które w ocenie Grupy nie stanowią środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.