55.1. Wartość bilansowa i wartość godziwa kategorii i klas instrumentów finansowych
| Kategorie i klasy aktywów finansowych | Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 | ||
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |
| 1 Aktywa finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu | 4 377 | 3 440 | ||
| Należności od odbiorców | 3 819 | 3 819 | 3 322 | 3 322 |
| Lokaty i depozyty | 3 | 3 | 56 | 56 |
| Pożyczki udzielone | 25 | 25 | 25 | 25 |
| Inne należności finansowe | 530 | 530 | 37 | 37 |
| 2 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | 2 362 | 1 726 | ||
| Instrumenty pochodne | 257 | 257 | 626 | 626 |
| Udziały i akcje | 211 | 211 | 141 | 141 |
| Pożyczki udzielone | 181 | 181 | 74 | 74 |
| Inne należności finansowe | 35 | 35 | 70 | 70 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 678 | 1 678 | 815 | 815 |
| 3 Instrumenty pochodne zabezpieczające | 592 | 592 | 371 | 371 |
| 4 Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe | 682 | 597 | ||
| Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 682 | 597 | ||
| Razem aktywa finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | 8 013 | 6 134 | ||
| Aktywa trwałe | 1 579 | 1 443 | ||
| Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 682 | 597 | ||
| Pożyczki udzielone na rzecz wspólnych przedsięwzięć | 206 | 99 | ||
| Instrumenty pochodne | 390 | 532 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 301 | 215 | ||
| Aktywa obrotowe | 6 434 | 4 691 | ||
| Należności od odbiorców | 3 819 | 3 322 | ||
| Instrumenty pochodne | 459 | 465 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 478 | 89 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 678 | 815 | ||
| Kategorie i klasy zobowiązań finansowych | Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 | ||
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |
| 1 Zobowiązania finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu | 18 818 | 15 290 | ||
| Kredyty i pożyczki preferencyjne | 8 | 8 | 15 | 15 |
| Kredyty i pożyczki udzielane na warunkach rynkowych | 8 001 | 7 928 | 4 520 | 4 471 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 1 | 1 | − | − |
| Wyemitowane obligacje | 7 222 | 6 828 | 7 320 | 7 500 |
| Zobowiązania wobec dostawców | 2 246 | 2 246 | 1 242 | 1 242 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 348 | 348 | 250 | 250 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów niekontrolujących | − | − | 1 061 | 1 061 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 767 | 767 | 616 | 616 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 183 | 183 | 220 | 220 |
| Zobowiązania z tytułu umów ubezpieczenia | 42 | 42 | 46 | 46 |
| 2 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | 341 | 495 | ||
| Instrumenty pochodne | 341 | 341 | 495 | 495 |
| 3 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe | 1 256 | 1 235 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 256 | 1 235 | ||
| Razem zobowiązania finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | 20 415 | 17 020 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 16 088 | 11 096 | ||
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 15 959 | 10 947 | ||
| Instrumenty pochodne | 10 | 116 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 119 | 33 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 327 | 5 924 | ||
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 528 | 2 143 | ||
| Zobowiązania wobec dostawców | 2 246 | 1 242 | ||
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów niekontrolujących | − | 1 061 | ||
| Zobowiązania inwestycyjne | 707 | 616 | ||
| Instrumenty pochodne | 331 | 379 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 514 | 483 | ||
| Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 1 | − | ||
Opis metodologii wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii wartości godziwej został przedstawiony w tabelach poniżej.
| Klasy aktywów/zobowiązań finansowych | Poziom hierarchii wartości godziwej | Metodologia ustalania wartości godziwej |
|---|---|---|
| Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | ||
| Instrumenty pochodne, w tym: | Pochodne instrumenty finansowe zostały wycenione zgodnie z metodologią opisaną w nocie 31 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. | |
| IRS i CCIRS | 2 | |
| Kontrakty walutowe forward | 2 | |
| Kontrakty towarowe (forward, futures) | 1 | |
| Udziały i akcje | 3 | Grupa dokonała szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów w spółkach nienotowanych metodą skorygowanych aktywów netto, biorąc pod uwagę posiadany udział w aktywach netto, korygując wartość o istotne czynniki wpływające na wycenę takie jak dyskonto z tytułu braku kontroli oraz dyskonto z tytułu ograniczonej płynności powyższych instrumentów, oraz przy wykorzystaniu podejścia mieszanego. W przypadku pozostałych instrumentów ze względu na fakt, że kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów, nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia, Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej. |
| Pożyczki udzielone | 2 | Wycena wartości godziwej dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych aktualnie obowiązującą stopą procentową. |
| 3 | Wycena wartości godziwej pożyczki dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem ryzyka kredytowego pożyczkobiorcy. | |
| Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana | ||
| Kredyty i pożyczki oraz wyemitowane obligacje | 2 | Zobowiązania z tytułu zadłużenia o stałej stopie procentowej zostały wycenione w wartości godziwej. Wycena wartości godziwej dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych aktualnie obowiązującą stopą procentową dla danych obligacji czy kredytów, tzn. przy zastosowaniu rynkowych stóp procentowych. |
Wartość godziwa pozostałych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku (poza wyłączonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane są metodą praw własności.
Zmiana stanu aktywów finansowych, których wycena do wartości godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| Rok zakończony 31 grudnia 2022 |
Rok zakończony 31 grudnia 2021 |
|||
| Nienotowane udziały i akcje | Pożyczki udzielone | Nienotowane udziały i akcje | Pożyczki udzielone | |
| Bilans otwarcia | 141 | 74 | 175 | 73 |
| Zyski/ (straty) za okres ujęte w przychodach/kosztach finansowych | (25) | − | (4) | 1 |
| Zakup /aport | 101 | − | 20 | − |
| Sprzedaż (likwidacja)/spłata | − | − | (53) | − |
| Pozostałe zmiany | (6) | − | 3 | − |
| Bilans zamknięcia | 211 | 74 | 141 | 74 |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, nie miały miejsca przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.